Ob eine gesetzliche Prüfungspflicht besteht, hängt insbesondere von Rechtsform, Größenklasse und Sondervorschriften ab. Eine freiwillige Prüfung kann bei einem klar definierten Informationsbedarf sinnvoll sein; Ziel, Umfang und Adressaten müssen jedoch vor der Beauftragung eindeutig feststehen.

Eine tragfähige Unternehmensnachfolge verbindet Unternehmensziele, Familie, Steuern, Finanzierung und künftige Verantwortlichkeiten. Frühzeitige Vorbereitung schafft Zeit, Handlungsalternativen zu vergleichen, den Unternehmenswert einzuordnen und steuerliche sowie rechtliche Schnittstellen koordiniert zu bearbeiten.

Vor einem Unternehmensverkauf sollten Transaktionsform, Eigentümerstruktur, Bewertung, Steuerfolgen und die spätere Verwendung der Liquidität gemeinsam betrachtet werden. Die steuerliche Einordnung hängt wesentlich davon ab, was verkauft wird, wer veräußert und in welcher Rechtsform die Beteiligung gehalten wird.